Margem Pós Transporte e Ebitda - TopConWeb – Telluria

O sistema TopConWeb passa agora a calcular a margem pós transporte e a Ebitda para os traços informados nas propostas. Estas informações foram criadas para ajudar na tomada de decisão e também na negociação da concretagem de uma obra.

Parametrizações Necessárias:

Para obter estas informações, será necessário realizar alguns cadastros e parametrizações:

Dados para o tempo de ciclo.

Acessar o Módulo Cadastro >> Menu Cadastros Fiscais >> Aplicação 6001 - Usina/Filial e informar os valores EM MINUTOS para os campos 'Tempo médio de deslocamento até a obra', 'Prazo para Pesagem' e 'Tempo médio BT na Obra', para o campo 'Pct. Retorno Obra' informar um percentual de retorno para a Betoneira da obra para a usina (Este percentual irá ser calcula com base no 'Tempo médio de deslocamento até a obra')

Custos para fins de Ebitda e Valor Custo Médio Hora Transporte

Acessar o módulo Engenharia >> Menu Criação de traço >> Aplicação 6024 - Custo Serviço/Markup e informar os valores para os campos desejados em destaque:

Valor Custo Médio Hora Transporte: usar o histórico da empresa para calcular um custo médio aproximado referente a uma hora de trabalhalho de uma betoneira. Considerar valores como, por exemplo: mão de obra, combustível, manutenção, etc.

Custo Médio bombagem por m3: usar o histórico da empresa para calcular um custo médio aproximado referente ao valor de bombagem para um metro cúbico. Considerar valores como, por exemplo: mão de obra, combustível, manutenção, etc.

Impostos sobre Faturamento Estadual: no caso de venda, considerar os impostos estaduais aplicados sobre o faturamento, como por exemplo, o ICMS. No caso de prestação de serviço deixar zero.

Impostos sobre Faturamento Federal: somar impostos como por exemplo, PIS e COFINS, IRPJ e CSLL (no caso de Lucro Presumido) que recairão sobre o faturamento.

Custo Médio Produção: considerar custos como aluguel, energia elétrica, combustível, mão de obra e manutenção da Usina, calculados por m3. Usar a base histórica de custos para estabelecer este valor.

Custo Médio Laboratório: considerar custos como aluguel, energia elétrica, mão de obra, equipamentos de laboratório, serviços de laboratórios externos, calculados por m3. Usar a base histórica de custos para estabelecer este valor.

Custo Médio Comercial: considerar custos como aluguel, despesa com veículos, telefonia móvel, mão de obra, comissões (variável), calculados por m3. Usar a base histórica de custos para estabelecer este valor.

Custo Médio Administrativo: considerar custos como aluguel, energia elétrica, material de escritório e limpeza, mão de obra, serviços terceirizados, informática, calculados por m3. Usar a base histórica de custos para estabelecer este valor.

Resultados Informados

Após estes cadastros serem realizados no TopCon, ao incluir uma nova proposta no TopConWeb, informar o volume máximo por cargas na aba OBRA, pois o valor deste campo vai ser utilizado como volume médio para os cálculos necessários, e caso não seja informado, será considerado um volume de 8 M³. Também haverá dois campos na aba OBRA para informar o 'Tempo até a Obra' e o 'Tempo BT na Obra' (Caso estes campos não sejam informados, será utilizado os valores informados anteriormente na aplicação 6001 - Usina/Filial), as informações destes campos devem ser inseridas em minutos.

Estas informações da Margem Pós Transporte e da Ebitda estão disponíveis em 2 locais na Analise de Margem do TopConWeb. Imagem abaixo

E também na inserção do traço. Imagem abaixo:

Em ambos locais só é permitida o acesso aos resultados somente se o usuário possuir direito de aprovação comercial, tela 6998 do sistema.

Após pressionar o botão, serão exibidas as informações abaixo:

Valor MCC: Valor do Material (Valor Proposto - Valor do Serviço)
Valor dos Impostos previstos concreto: (Imposto Federal + Imposto Estadual + Imposto Municipal).
- Imposto Federal: Valor Total Faturamento x Percentual Imposto Federal.
- Imposto Estadual: Valor Total Faturamento x Percentual Imposto Estadual.
- Imposto Municipal: Base Cálculo de ISS do Município da Obra x Alíquota de ISS do Município da Obra.

Observações Importantes sobre o Imposto Municipal (ISS):

- - Se a filial estiver configurada para valor danfe = 1 - Valor Venda na aplicação Módulo Cadastro > Menu Cadastros Fiscais >2006 Empresa Fiscal (Filial) > Aba Saídas/Emissões, não será calculado o ISS.
  - Se a empresa estiver configurada para o Simples Nacional no cadastro de empresa, a alíquota a ser usada será a alíquota do simples, definida na aplicação Módulo Cadastro > Menu Cadastros Gerais > 0001 Empresa.
  - A base de cálculo a ser usada para o cálculo do imposto municipal, respeitará o que for definido na aplicação Módulo Cadastro > Menu Cadastros Gerais > 0021 Município Tributação, referente ao município da obra da proposta.
Margem pós MCC e impostos: Margem pós valor do material e impostos (Valor do Serviço - Total de Impostos)
Tempo de Deslocamento e Dosagem: (Prazo para pesagem + Tempo até a Obra +(Valor do Percentual de retorno x Tempo até a Obra))
Tempo na Obra: Tempo BT na Obra
Tempo de Ciclo Previsto por carga: (Prazo para pesagem + Tempo até a Obra + Tempo BT na Obra + (Valor do Percentual de retorno x Tempo até a Obra)).
Custo Projetado Transporte Concreto: (Custo Médio Hora transporte x (Tempo de Ciclo em minutos / 60 minutos) x Número Viagens) / Volume.
Margem Pós Transporte: (Valor do Serviço - Custo Projetado Concreto - Impostos Previstos).
Demais Custos previstos: (Custo Médio Produção + Custo Médio Tecnologia + Custo Médio Comercial + Custo Médio Administrativo)
Ebitda - Lucros antes de juros, impostos, depreciação e amortização: (Margem pós transporte - (Custo Médio Produção + Custo Médio Tecnologia + Custo Médio Comercial + Custo Médio Administrativo)).

Segue exemplo abaixo:

Atenção! É importante ressaltar que no caso de contratos com reajustes de preço, os valores considerados para o cálculo será do último reajuste aplicado.

Margem para Bombas

A Margem para bombas segue o mesmo fluxo da margem de concreto, a parametrização levada em consideração é o Custo médio de bombagem por M3 cadastrado na aplicação 6024 - Custo Serviço/Markup

Resultados Informados

Os resultados da margem de bomba estão disponíveis somente na Analise de Margem do TopConWeb na Tela de Aprovações, no mesmo lugar onde é exibido a margem de traço

Na seção de bombas, serão exibidas as seguintes informações:

Valor vigente: Valor proposto por M3
Custo projetado serviço bombeamento: Valor cadastrado na aplicação 6024 - Custo Serviço/Markup
Valor dos impostos previstos bombeamento: Imposto Federal + Imposto Estadual + Imposto Municipal).
- Imposto Federal: Valor Total Faturamento x Percentual Imposto Federal.
- Imposto Estadual: Valor Total Faturamento x Percentual Imposto Estadual.
- Imposto Municipal: Base Cálculo de ISS do Município da Obra x Alíquota de ISS do Município da Obra.
Observações Importantes sobre o Imposto Municipal (ISS):

Se a filial estiver configurada para valor danfe = 1 - Valor Venda na aplicação Módulo Cadastro > Menu Cadastros Fiscais >2006 Empresa Fiscal (Filial) > Aba Saídas/Emissões, não será calculado o ISS. Se a empresa estiver configurada para o Simples Nacional no cadastro de empresa, a alíquota a ser usada será a alíquota do simples, definida na aplicação Módulo Cadastro > Menu Cadastros Gerais > 0001 Empresa. A base de cálculo a ser usada para o cálculo do imposto municipal, respeitará o que for definido na aplicação Módulo Cadastro > Menu Cadastros Gerais > 0021 Município Tributação, referente ao município da obra da proposta.
Ebitda Bomba: (Valor do M3 bombeado (Valor total da bomba/Soma dos M3 bombeados de todos os traços) - Custo Médio Bombagem - Impostos Previstos).

Totalização Ebitdas

Ao final da exibição, teremos o Ebitda Médio da Obra (Soma do Ebitda dos traços e das bombas), como na imagem:

É importante dar atenção a metragem por viagem e os tempos de viagem e permanência BT na Obra ao montar a Proposta, para que a Margem Pós Transporte e EBITDA sejam mais fidedignos.
Dentro do BI, teremos os dados do que foi realizado efetivamente em cada carga, contrato e cliente. Assim, comparando orçado (Proposta) versus o real (BI), poderão ser identificar os desvios, ajustando processos internos e renegociando situações com os clientes.